目前的私有住房补贴政策

2006年取消自用住房补贴政策后，德国2008年颁布了《自有住房养老金法》，将个人购买或建造自用住房纳入里斯特养老金资助的范围。这种被称为“住房里斯特”（Wohn-Riester）的养老金计划，也成为德国促进住房私有的最重要政策工具。

里斯特养老金（Riester-Rente）是一种商业养老保险，享受国家财政直接补贴和税收优惠政策。作为里斯特养老金的一种，住房里斯特是一种新型的自住型住房资助，其资助额度同其他里斯特养老产品一致，每年的基础补贴是154欧元，子女补贴分185欧元和300欧元两种。

这意味着，一个普通的四口之家，参保后每年的补助有近800欧元。存缴住房里斯特的人在存缴阶段就可以提取养老金，提前用于买房或者自建住房，或为已购自有住房还款。对于德国把自用住房补贴转移到养老领域，有学者指出，“现在从技术上看，小规模的私有住房促进属于养老保障范畴，因而已经在住房政策的舞台上‘谢幕’了”。

除了住房里斯特外，在联邦政府层面，德国对私有住房的补贴已经不多，补贴力度也大为减小，只剩下国有银行——德国复兴信贷银行为一部分私有住房提供的带补贴的贷款，以及住房储蓄银行提供的一些购房储蓄的优惠等；其他的补贴政策都由各州实施和管理。

从国际比较来看，德国的私有住房补贴与其他发达国家有较大不同。其他发达国家多从住房金融领域的住房抵押贷款入手。例如，美国主要从住房抵押贷款利息税前扣除、财产税减免、免缴资本利得税等方面来支持家庭拥有住房，而德国（尤其是1996年之后）主要是提供自用住房补贴，该补贴只提供给收入低于某一水平的群体，由州和联邦政府共同出资。

德国私有住房补贴政策的另一个特色是，与家庭政策、环保政策等捆绑起来，有多重目标。例如，1981年实行税款减免式补贴政策时，有小孩的家庭可以在应纳税所得中扣减更大的数额。1996年之后实行自用住房补贴政策，放松了有小孩的家庭的最高收入限制，且每多一个孩子，每年另支付767欧元；还对符合低能耗标准、升级供暖系统的家庭支付额外的奖励。

此外，还应看到，传统德国住房政策四大支柱之间是相互交叉的。如前所述，在住房补助金政策上，在特殊情形下，居住其自有公寓或房屋的业主也可以领取住房补助金。另外，社会保障住房政策领域也有资助私有住房的内容。1950-2001年间德国修建的870万个社会保障住房单元中，有580万个单元出租，另有290万个单元是私有自住住房；且近期以来，社会保障住房领域的补贴有向私有自住住房倾斜的变化，如2001修建的社会保障住房单元中，超过三分之二是作为私有自住住房建设的。（作者： 张清勇，中国人民大学国家发展与战略研究院研究员、农业与农村发展学院副教授）